工資表扣除社保的部分,該怎么做會計分錄?

2017-12-29 點擊數(shù):1106

新的一年剛開始,會計人又在開始努力的工作了,最近會計天下后臺收到的問題挺多的,挑選9個具有代表性的問題回復(fù)下大家。

1只有幾個人的加工廠,也必須辦理營業(yè)執(zhí)照嗎?辦理營業(yè)執(zhí)照就一定要繳稅嗎?

答:要辦理營業(yè)執(zhí)照,沒有營業(yè)執(zhí)照屬于非法經(jīng)營,拿到營業(yè)執(zhí)照后去稅務(wù)局報道正常是要繳稅的。


2購買的開票系統(tǒng)花費7100元,服務(wù)費400元,可以減免增值稅,如何入賬?

答:

借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額

貸:銀行存款


3應(yīng)付賬款在借方和應(yīng)收賬款在貸方,正常嗎?

答:正常的,但是對外財務(wù)報表的時候要經(jīng)常重分類,比如應(yīng)付賬款在借方的時候資產(chǎn)負債表就要填預(yù)付賬款科目,應(yīng)收賬款在貸方就填預(yù)收賬款科目。


4我們是個體工業(yè)企業(yè),有三個股東,固定資產(chǎn)一直沒有折舊你好,我們是個體工商戶工業(yè)企業(yè),有三個投資人,固定資產(chǎn)一直沒有折舊,建廠的時候就說好的。如果企業(yè)破產(chǎn),三個投資人應(yīng)該怎么分配?

答:如果還沒破產(chǎn),要把固定資產(chǎn)補計提折舊,如果不補,那就按三個投資股東的投資比例分配了。


5建筑/建材/家居/室內(nèi)設(shè)計/裝黃的企業(yè)都交什么稅?

答:增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅、教育費附加、印花稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。


6關(guān)于做工資表扣除社保的部分,該怎么做會計分錄呢?

答:

計提工資:

借:管理費用等

貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資


發(fā)放工資時:

借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資

貸:銀行存款等


繳納社保時(個人承擔部分)

借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資

貸:銀行存款等

此時,沒有其他問題應(yīng)付工資余額為零


7我公司和另一個朋友的公司租用車辦公用,對方公司不是專業(yè)租車公司,我們想簽訂無租金協(xié)議可以嗎,只給他們車輛報銷相應(yīng)的加油費,過路費等。

答:可以簽訂租車協(xié)議,簽訂協(xié)議后,這輛汽車產(chǎn)生的費用都正??梢詧箐N入賬。


8月末計提未繳增值稅分錄是什么?

答:

借:應(yīng)繳稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

:應(yīng)繳稅費—未交增值稅


9我們公司每個月給員工個人報銷的電話費應(yīng)該怎么處理?需要申報個人所得稅嗎?

答:入管理/銷售費用-電話費等,應(yīng)繳納個人所得稅


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